🧾 Simulador de tramos del IRPF (Impuesto sobre la Renta)
Introduce tu base liquidable y elige tu comunidad autónoma para calcular tu IRPF por tramos — escala estatal precisa + estimación autonómica — y entender por qué tu tipo medio real es mucho más bajo que tu tipo marginal.
La base liquidable general de tu declaración (tras reducciones), indicada en tu borrador de Renta.
Determina la parte autonómica estimada del impuesto.
Escala autonómica más baja de España (8,5% a 20,5%). Tipo marginal combinado máximo estimado: alrededor del 45% en el tramo más alto (22,5% estatal + 20,5% autonómico aprox., sin sumar exactamente por diferencias de tramos).
💡 Tu tipo marginal combinado (≈ 35,5 %) solo se aplica a la parte de renta situada en el tramo más alto, no a la totalidad de tu renta. Por eso tu tipo medio real (23,44 %) es notablemente más bajo.
Detalle del cálculo — escala estatal, tramo a tramo
Esta tabla muestra el cálculo preciso de la parte estatal, idéntica en toda España. La parte autonómica se estima aparte (ver más arriba) porque cada comunidad tiene su propia escala.
| Tramo estatal | Tipo | Importe gravado | Cuota |
|---|---|---|---|
| De 0 € a 12.450 € | 9,5 % | 12.450 € | 1182,75 € |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % | 7750 € | 930,00 € |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15 % | 14.800 € | 2220,00 € |
| Total cuota estatal | 4332,75 € | ||
Contribución de cada tramo a la cuota estatal
Cuanto más alto el tramo, más oscuro el color — pero solo se aplica a la parte de renta que lo supera.
⚠️ Estimación simplificada — escala 2026
Este simulador aplica con precisión la escala general del Estado, idéntica en toda España. La parte autonómica es una estimación: cada una de las 17 comunidades autónomas fija su propia escala de tramos y tipos, y este simulador no reproduce el barème tramo a tramo exacto de cada región — solo interpola entre el tipo mínimo y máximo verificado (Madrid, Cataluña) o una horquilla genérica para el resto. No se tiene en cuenta el mínimo personal y familiar, las deducciones autonómicas y estatales, ni las retenciones ya practicadas.
Para una declaración real o una simulación oficial y completa, utiliza Renta WEB de la Agencia Tributaria.
Por qué el IRPF no es un barème único: estatal + autonómico
A diferencia del impôt sur le revenu francés, que tiene un barème nacional único, el IRPF español está cedido en un 50% a las comunidades autónomas. El cálculo final combina siempre dos escalas aplicadas sobre la misma base liquidable:
- La escala general del Estado, idéntica en toda España, con 6 tramos que van del 9,5% al 24,5%.
- La escala autonómica, que cada una de las 17 comunidades autónomas fija libremente: tramos y tipos distintos según residas en Madrid, Cataluña, Andalucía o cualquier otra región.
El tipo marginal final es siempre la suma del tipo estatal y del tipo autonómico del tramo correspondiente. Por eso es estructuralmente imposible dar un barème IRPF único válido para toda España: hay que conocer tu comunidad autónoma para calcular el impuesto con precisión.
Escala estatal 2026
- Hasta 12.450 €: 9,5 %
- De 12.450 € a 20.200 €: 12 %
- De 20.200 € a 35.200 €: 15 %
- De 35.200 € a 60.000 €: 18,5 %
- De 60.000 € a 300.000 €: 22,5 %
- Más de 300.000 €: 24,5 %
Ejemplos de escalas autonómicas: Madrid vs. Cataluña
La variación regional es estructural, no un detalle menor. Dos ejemplos verificados en los extremos:
- Madrid tiene la escala autonómica más baja de España: del 8,5% al 20,5%. Sumada a la escala estatal, el tipo marginal combinado en el tramo más alto ronda el 45%.
- Cataluña tiene una escala autonómica más elevada: del 10,5% al 25,5%. Sumada a la escala estatal, el tipo marginal combinado puede alcanzar el 50% en las rentas más altas (superiores a 300.000 €).
Para el resto de comunidades autónomas, el tipo combinado suele situarse entre el 19% y el 24,5% en la entrada del barème, y entre el 45% y el 47% en la parte alta — pero cada región tiene su propio barème exacto, que conviene verificar en la web de tu comunidad autónoma o con un asesor fiscal.
Tipo marginal y tipo medio: la confusión más frecuente
Muchos contribuyentes creen, erróneamente, que su tipo marginal se aplica a la totalidad de su renta. En realidad, el tipo marginal solo afecta al último tramo alcanzado, mientras que el tipo medio real — la cuota total dividida entre la base liquidable — es siempre notablemente inferior. Es este tipo medio el que representa la presión fiscal realmente soportada.
Preguntas frecuentes
¿Por qué el IRPF no tiene un barème único como el impôt sur le revenu francés?
Porque el IRPF español está cedido en un 50% a las comunidades autónomas. El cálculo final combina una escala general del Estado, idéntica en toda España, y una escala autonómica que cada comunidad autónoma fija libremente (tramos y tipos distintos en Madrid, Cataluña, Andalucía, etc.). No existe, por tanto, un tipo combinado único válido para toda España: hay que sumar siempre la parte estatal y la parte autonómica de tu región.
¿Por qué mi tipo medio es inferior a mi tipo marginal?
Porque la escala es progresiva por tramos: cada tramo de tu base liquidable se grava a su propio tipo, y solo la parte que supera un umbral se grava al tipo superior. Tu tipo marginal (el tipo más alto alcanzado) solo se aplica a una pequeña parte de tu renta, no a la totalidad. El tipo medio real —cuota total dividida entre base liquidable— siempre es igual o inferior al tipo marginal, a menudo de forma considerable.
¿Este cálculo es válido para cualquier comunidad autónoma?
La parte estatal sí, con precisión: es idéntica en toda España. La parte autonómica es una ESTIMACIÓN basada en horquillas de tipo mínimo y máximo verificadas para Madrid y Cataluña, e interpoladas de forma simplificada entre esos dos tipos según el tramo de renta. Para el resto de comunidades autónomas, se aplica una horquilla genérica (19-24,5% de tipo combinado en la entrada del barème, 45-47% en la parte alta) que no sustituye el barème tramo a tramo real de tu comunidad.
¿Este cálculo reemplaza la Declaración de la Renta oficial?
No. Este simulador da una estimación pedagógica basada en la escala progresiva 2026, pero no tiene en cuenta el mínimo personal y familiar, las deducciones autonómicas y estatales, las retenciones ya practicadas en nómina, ni casos particulares (rendimientos del ahorro, actividades económicas, etc.). Para una declaración real, utiliza el simulador oficial Renta WEB de la Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es).