🏛️ Calculadora del Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)
Indica el parentesco, tu comunidad autónoma y el importe transmitido para estimar la reducción, la cuota aproximada y el fuerte efecto de la bonificación autonómica. El resultado varía enormemente según la región — una estimación a confirmar siempre con un notario.
El mecanismo de reducción es similar para ambas, en línea directa.
Determina la reducción estatal aplicable antes del impuesto.
Parte recibida por este beneficiario, antes de cualquier reducción.
⚠️ Bonificación del 99% sobre la cuota para los Grupos I y II. Ejemplo real verificado: una herencia de 200.000 € para un hijo/a paga aproximadamente 64 € de cuota final.
Estimación simplificada, no un cálculo tramo a tramo oficial. Este calculador usa una aproximación en 5 bandas de la tarifa estatal (entre 7,65% y 34%, art. 21 Ley 29/1987) y una bonificación autonómica indicativa solo para las regiones verificadas en esta herramienta. La fiscalidad sucesoria real depende de muchos más factores: coeficientes multiplicadores según patrimonio preexistente, reducciones adicionales (vivienda habitual, empresa familiar, discapacidad), donaciones previas de la misma persona, y las reglas exactas de tu comunidad autónoma. Para cualquier situación real, un notario es el único interlocutor capaz de confirmar el importe exacto.
Por qué el ISD no tiene un resultado único en España
A diferencia de Francia, donde los droits de succession siguen un barème nacional único, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) español está enteramente cedido a las 17 comunidades autónomas. La Ley estatal 29/1987 fija una tarifa y unas reducciones de referencia, pero cada comunidad autónoma tiene la potestad de modificar tramos, ampliar reducciones y — sobre todo — aplicar sus propias bonificaciones sobre la cuota ya calculada. Es esta bonificación la que más cambia el resultado final, mucho más que la tarifa en sí.
Reducciones estatales por grupo de parentesco
- Grupo I (hijos/as menores de 21 años): 15.956,87 € + 3.990,72 € por cada año de menos de 21, hasta un máximo de 47.858,59 €.
- Grupo II (cónyuge, hijos/as mayores de 21, ascendientes): 15.956,87 €.
- Grupo III (hermanos/as, sobrinos/as, tíos/as por afinidad): 7.993,46 €.
- Grupo IV (sin parentesco o parentesco lejano): sin reducción.
Un ejemplo real: la bonificación del 99% en Madrid
Madrid fue pionera, desde 2007, en aplicar una bonificación del 99% sobre la cuota para los Grupos I y II. En la práctica, una herencia de 200.000 € recibida por un hijo o hija paga solo unas decenas de euros de cuota final, en lugar de varios miles. Andalucía aplica una bonificación equivalente. Otras comunidades como Baleares, Cantabria, Canarias, Murcia o La Rioja mantienen igualmente bonificaciones muy elevadas para cónyuges e hijos.
En cambio, comunidades como Cataluña o Asturias aplican bonificaciones sensiblemente más bajas: la cuota real a pagar puede ser significativa en herencias de valor medio o alto, incluso entre padres e hijos.
Lo que este calculador NO puede sustituir
La tarifa estatal oficial tiene 16 tramos progresivos (del 7,65% al 34%); este calculador usa una aproximación simplificada en 5 bandas para dar un orden de magnitud, no el cálculo tramo a tramo exacto. Además, el ISD real incorpora coeficientes multiplicadores según el patrimonio preexistente del beneficiario, reducciones adicionales (vivienda habitual del causante, empresa familiar, discapacidad), y el efecto de donaciones previas de la misma persona en los últimos años. Solo un notario puede confirmar el importe exacto aplicable a tu situación.
Preguntas frecuentes
¿Por qué el resultado depende tanto de la comunidad autónoma?
Porque el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) está enteramente cedido a las 17 comunidades autónomas. La Ley estatal 29/1987 fija una tarifa y unas reducciones de referencia, pero cada comunidad puede aplicar sus propias reducciones adicionales y, sobre todo, sus propias bonificaciones sobre la cuota ya calculada. Algunas comunidades (Madrid, Andalucía, entre otras) aplican bonificaciones del 99% para cónyuges e hijos, dejando la cuota casi en 0 €. Otras (como Cataluña o Asturias) tienen bonificaciones sensiblemente más bajas, con una cuota real que puede ser significativa.
¿Es cierto que en Madrid casi no se paga nada entre padres e hijos?
Sí. Madrid aplica una bonificación del 99% sobre la cuota para los Grupos I y II (hijos, cónyuge, ascendientes), vigente desde 2007. En la práctica, una herencia de 200.000 € recibida por un hijo/a paga solo unas decenas de euros de cuota final, en lugar de varios miles. Andalucía aplica una bonificación equivalente.
¿La reducción por parentesco es la misma en toda España?
La reducción ESTATAL de referencia sí es común (15.956,87 € para cónyuge/hijos mayores de 21 años y ascendientes, hasta 47.858,59 € para hijos menores de 21, 7.993,46 € para hermanos/sobrinos, nada para el resto). Pero muchas comunidades autónomas aplican reducciones propias más generosas — Madrid, por ejemplo, ha ido elevando su reducción por encima del mínimo estatal en varias ocasiones. Este calculador usa la reducción estatal de referencia; la reducción real en tu comunidad puede ser mayor.
¿Este cálculo reemplaza a un notario?
No, en absoluto. Este calculador usa una aproximación simplificada de la tarifa estatal (en 5 bandas, no los 16 tramos oficiales exactos) y una bonificación autonómica indicativa solo para algunas comunidades verificadas. La liquidación real del ISD depende de reglas mucho más precisas: tarifa exacta de tu comunidad, coeficientes multiplicadores según patrimonio preexistente, reducciones adicionales (vivienda habitual, empresa familiar, discapacidad), y plazos de presentación. Solo un notario o un asesor fiscal puede confirmar el importe exacto aplicable a tu situación.